Księgi, ewidencje i rejestry podatkowe małych przedsiębiorców

Spis treści:

Rozdział I – Podstawowe zasady prowadzenia ewidencji podatkowych

1.1. Księgi rachunkowe a księgi podatkowe

2. Rzetelność i niewadliwość ksiąg podatkowych
2.1. Pojęcie rzetelności i niewadliwości
2.2. Konsekwencje nierzetelności i wadliwości ksiąg podatkowych.
2.3. Pojęcie rzetelności i niewadliwości podatkowej księgi przychodów rozchodów.
2.4. Pojęcie rzetelności i niewadliwości podatkowej u podatników opodatkowanych w formie zryczałtowanej

3. Odpowiedzialność za wadliwe prowadzenie ewidencji podatkowych
3.1. Zasady ogólne kształtowania odpowiedzialności
3.2. Odpowiedzialność karna podatników prowadzących księgi rachunkowe
3.3 Odpowiedzialność biura rachunkowego
3.4. Odpowiedzialność podatnika

4. Prowadzenie ewidencji przez Biuro rachunkowe
4.1. Prawne podstawy zlecenia prowadzenia ksiąg
4.2. Obowiązki przedsiębiorcy wynikające ze zlecenia prowadzenia ksiąg biuru rachunkowemu
4.3. Przechowywanie dokumentów przez biuro rachunkowe
4.4. Obowiązek przekazania ksiąg podatkowych przez biuro rachunkowe
4.5. Odpowiedzialność biura rachunkowego

5. Prowadzenie ewidencji podatkowych przy użyciu komputera
5.1. Prowadzenie ksiąg rachunkowych przy użyciu technik informatycznych
5.2. Prowadzenie podatkowej księgi przychodów i rozchodów
5.3. Prowadzenie ewidencji związanych ze zryczałtowanymi formami opodatkowania

6. Przechowywanie ksiąg podatkowych
6.1. Termin przechowywania ksiąg rachunkowych
6.2.Termin przechowywania ksiąg podatkowych

7. Istota dowodu w prawie podatkowym
7.1. Cechy dowodu
7.2. Dowód w ustawie o rachunkowości
7.3. Dowód w przepisach prawa podatkowego
7.4. Dowody stanowiące podstawę zapisów w księgach podatkowych
7.5. Zapisy w ewidencjach podatników opodatkowanych ryczałtowo

Rozdział II Podatkowa księga przychodów i rozchodów

8.1. Istota księgi
8.2. Zakres podmiotowy obowiązku prowadzenia księgi oraz zwolnień z tego obowiązku.
8.3. Założenie księgi i zawiadomienie o jej założeniu
8.4. Miejsce przechowywania księgi
8.5. Terminy i zasady dokonywania zapisów w księdze
8.6. Dokumenty stanowiące podstawę wpisów do księgi
8.7. Wzorzec księgi i zasady dokonywania zapisów
8.8. Przesłanki rzetelności i niewadliwości księgi.
8.9. Poprawianie błędów księdze i w dowodach
8.10. Istota zasady współmierności kosztów i przychodów w księdze przychodów i rozchodów.

Rozdział III Ewidencje i rejestry podatkowe

9. Ewidencja przychodów
9.1. Obowiązek ewidencjonowania przychodów
9.2. Zakres obowiązku prowadzenia ewidencji
9.3. Wyłączenie z obowiązku prowadzenia ewidencji.
9.4. Powierzenie prowadzenia ewidencji biuru rachunkowemu
9.5. Zakres ewidencji
9.6. Podstawa dokonywania wpisów w ewidencji
9.7. Rzetelność i niewadliwość ewidencji przychodów
9.8. Prowadzenie ewidencji przychodów przy użyciu technik informatycznych
9.9. Ewidencja przychodów dla podatników podatku od towarów i usług ( VAT)

10. Ewidencja sprzedaży.
10.1. Zakres obowiązku prowadzenia ewidencji sprzedaży
10.2. Zasady prowadzenia ewidencji sprzedaży
10.3. Ewidencja sprzedaży dla podatników ewidencjonujących obrót przy użyciu kas fiskalnych.

11. Obowiązki ewidencyjne dla środków trwałych i wartości niematerialnych i prawnych
11.1. Zakres obowiązku ewidencji
11.2. Ewidencja środków trwałych i wartości niematerialnych i prawnych
11.3. Wykaz środków trwałych i wartości niematerialnych i prawnych

12. Ewidencja wyposażenia
12.1. Zasady prowadzenia ewidencji wyposażenia
12.2. Zwolnienia z obowiązku prowadzenia ewidencji wyposażenia
12.3. Wydatki na zakup wyposażenia poniesione przed uruchomieniem działalności
12.4. Sprzedaż składników wyposażenia
12.5. Sprzedaż wyposażenia po zlikwidowaniu działalności

13. Ewidencje w podatku od towarów i usług (VAT)
13.1. Zakres obowiązku prowadzenia ewidencji
13.2. Ewidencje prowadzone przez podatników zwolnionych podmiotowo z podatku VAT
13.3. Ewidencje prowadzone przez podatników zwolnionych ze zwolnienia przedmiotowego w podatku VAT
13.4. Ewidencje prowadzone przez podatników opodatkowujących swą działalność podatkiem VAT tzw. „czynnych podatników”
13.5. Ewidencja sprzedaży
13.6. Ewidencja sprzedaży u podatników opodatkowanych w formie ryczałtu od przychodów ewidencjonowanych
13.7. Ewidencja zakupu
13.8. Ewidencja transakcji trójstronnych
13.9. Obowiązki ewidencyjne podatników świadczących usługi turystyczne
13.10. Obowiązki ewidencyjne podatników zajmujących się dostawami towarów używanych, dzieł sztuki, przedmiotów kolekcjonerskich i antyków
13.11. Obowiązki ewidencyjne podatników w przypadku dostawy złota inwestycyjnego
13.12. Obowiązki ewidencyjne podatników świadczących usługi taksówkowe
13.13. Obowiązki ewidencyjne przy przekazywaniu i otrzymywaniu towarów do przerobu uszlachetniającego
13.14. Obowiązki ewidencyjne dotyczące rolników ryczałtowych
13.15. Ewidencja podatku VAT przy pomocy kas rejestrujących

14. Ewidencja zatrudnienia i karty przychodów
14.1. Karty przychodów
14.2. Karty przychodów u podatników opodatkowanych na zasadach ogólnych
14.3. Karty przychodów u podatników opodatkowanych w formach zryczałtowanych
14.4. Ewidencja zatrudnienia

15. Ewidencja przebiegu pojazdu
15.1. Zakres i Cel ewidencji przebiegu pojazdu
15.2. Zasady używania samochodu przez pracowników.
15.3. Zasady używania samochodu przez osoby niebędących pracownikami podatnika
15.4. Ewidencja przebiegu pojazdu
15.5. Eksploatacja samochodu ciężarowego
15.6. Samochód eksploatowany na podstawie umowy leasingu
16. Ewidencja kupna i sprzedaży wartości dewizowych

17. Ewidencja pożyczek i zastawionych rzeczy

18. Rejestr podatku od czynności cywilnoprawnych