Przestępczość finansowa. Tom 1. Bankowość, ubezpieczenia, przedsiębiorstwa

Znaczenie przestępczości finansowej w ostatnich latach niepomiernie wzrosło, zarówno w wymiarze międzynarodowym, jak i polskim. Deformuje ona konkurencję rynkową, zagraża relacjom społecznym, podkopuje zaufanie i podmywa fundamenty finansowe uczestników życia gospodarczego, a przez ubytki wpływów podatkowych zwiększa napięcia społeczne. Książka, poświęcona przestępstwom bankowym, ubezpieczeniowym oraz korporacyjnym, jest tomem inaugurującym nową serię wydawniczą pt. Przestępczość finansowa. O rosnącej skali, znaczeniu i skomplikowaniu przestępstw finansowych, w różnych obszarach działalności świadczą nie tylko statystyki, ale i wszechobecne zagrożenie nimi. Od prymitywnych napadów na banki i bankomaty, aż po wyrafinowane socjotechniki prania pieniędzy, phishingu i ataki hakerskie – nikt nie jest wolny od tych zagrożeń. Reakcją na zagrożenia są instrumenty obronne i profilaktyka: zabezpieczenia techniczne, regulacje, wyspecjalizowane służby, techniki defensywne, edukacja.

Książka podzielona została na trzy części, każdy po dwa rozdziały, obejmujące: przestępczość bankową i ubezpieczeniową; analizę, ryzyko i kontrolę w organizacji gospodarczej; błędy i oszustwa, oraz normy i etykę w rachunkowości. Publikacja wypełnia występującą aktualnie lukę na rynku wydawniczym w obszarze detekcji, profilaktyki i zwalczania przestępstw finansowych.

Monografia stanowi kompendium wiedzy adresowanej do różnych grup Czytelników, między innymi:
- osób szukających ochrony przed zagrożeniami utraty majątku finansowego, w tym zwłaszcza klientów banków i ubezpieczycieli, oraz wszystkich zainteresowanych wiedzą z zakresu nauk ekonomicznych, finansów, bankowości, zarządzania, prawa i bezpieczeństwa;
- pracowników instytucji finansowych, zwłaszcza banków, towarzystw ubezpieczeniowych i instytucji płatniczych;
- urzędników instytucji państwowych i samorządowych odpowiedzialnych za zwalczanie przestępstw finansowych: organów ścigania, instytucji nadzorczych i regulacyjnych, tak na poziomie ogólnokrajowym, jak i na poziomie urzędów lokalnych;
- przedsiębiorców oraz menedżerów i specjalistów przedsiębiorstw, odpowiedzialnych za zabezpieczenie firmy przed ryzykami nieprawidłowości i oszustw finansowych.

Niniejszy tom otwiera serię wydawniczą Przestępczość finansowa, w której przeanalizowane zostaną przestępstwa, oszustwa, błędy, nieprawidłowości występujące w różnych obszarach finansów, zwłaszcza w Polsce. Po tomie 1, poświęconym bankowości, ubezpieczeniom i przedsiębiorstwom, w tomie 2, który ukaże się w 2021 r., przedstawione zostaną zagadnienia walki z przestępczością i nieprawidłowościami w różnych segmentach rynków finansowych: na giełdach, rynkach pozagiełdowych (m.in. forex), oraz w instytucjach działających na rynkach kapitałowych. Kolejne tomy serii obejmą również m.in. zagadnienia unikania opodatkowania. 

W serii Przestępczość finansowa polecamy:
1. Przestępczość finansowa. Tom 2. Rynki finansowe

Spis treści:

Wstęp

CZĘŚĆ I. PRZESTĘPCZOŚĆ BANKOWA I UBEZPIECZENIOWA

Rozdział 1. Przestępstwa bankowe i ich zwalczanie

1.1. Istota przestępczości bankowej
1.2. Kradzieże gotówki
1.2.1. Napady na banki
1.2.2. Napady na konwoje gotówki
1.2.3. Napady na bankomaty
1.2.4. Wyłudzenia gotówki metodami typu „na wnuczka”
1.2.5. Fałszowanie pieniędzy
1.3. Oszustwa kredytowe
1.3.1. Wyłudzenia kredytów
1.3.2. Lichwa
1.3.3. Agresywne kredytowanie
1.4. Kradzież danych tożsamości
1.4.1. Kopiowanie dokumentów tożsamości
1.4.2. Internetowe wyłudzenia danych. Phishing i pharming
1.4.3. Telefoniczne wyłudzenia danych. Smishing i vishing
1.4.4. Hakerskie i pracownicze wycieki danych osobowych
1.4.5. Profilaktyka i zwalczanie zjawiska wyłudzania danych
1.5. Przestępstwa kartowe. Skimming

Rozdział 2. Przestępstwa ubezpieczeniowe i ich zwalczanie

2.1. Istota przestępczości ubezpieczeniowej
2.2. Skala wyłudzeń odszkodowań w Polsce i w Europie
2.3. Ewolucja przestępstw ubezpieczeniowych
2.4. Organizacyjne i instytucjonalne formy zwalczania fraudów ubezpieczeniowych
2.5. Przyszłe tendencje rozwoju zjawiska przestępczości ubezpieczeniowej

CZĘŚĆ II. ANALIZA, RYZYKO I KONTROLA W ORGANIZACJI

Rozdział 3. Analiza przestępczości finansowej

3.1. Definicja i mechanizmy przestępstw finansowych w realiach międzynarodowych
3.2. Analiza historycznych schematów międzynarodowych przestępstw finansowych
3.2.1. Piramida finansowa – schemat Ponziego
3.2.2. Nigeryjski list
3.2.3. Pranie pieniędzy
3.3. Współczesna arena działań przestępców finansowych
3.3.1. Analiza przykładów przestępstw finansowych
3.3.2. Przestępstwa finansowe z  wykorzystaniem nowych technologii
3.3.3. Analiza trendów i przyszłych zagrożeń przestępczością finansową

Rozdział 4. Ryzyko i kontrola w organizacji

4.1. Zarządzanie ryzykiem w organizacji
4.2. Kontrola wewnętrzna w przedsiębiorstwie
4.2.1. Kluczowe obszary kontroli biznesowych
4.2.2. Wizualizacja procesów biznesowych
4.2.3. Kokpity zarządcze i automatyczny monitoring
4.2.4. Uczenie się maszyn

CZĘŚĆ III. BŁĘDY I OSZUSTWA A NORMY I ETYKA W RACHUNKOWOŚCI

Rozdział 5. Istotne zniekształcanie sprawozdań finansowych – błędy i oszustwa

5.1. Przedmiot i metoda zniekształcenia sprawozdań finansowych
5.2. Obszary największego ryzyka błędów i defraudacji
5.3. Księgowość kreatywna a księgowość agresywna
5.4. Zasady etyki księgowej
5.5. Zawodowy sceptycyzm
5.6. Przedmiot badania sprawozdania finansowego

Rozdział 6. Naruszanie norm prawnych i etycznych w rachunkowości

6.1. Zakres informacyjny raportów rocznych
6.2. Metody wyceny a kreowanie wyników finansowych
6.3. Normy prawne – odpowiedzialność zawodowa księgowych i kierowników jednostek
6.4. Kodeks etyki zawodowej w rachunkowości

Podsumowanie
Bibliografia
Spis tabel
Spis wykresów i rysunków
Noty o autorach