Kontrola i audyt wewnętrzny. Teoria i zastosowanie

W książce Autorka kompleksowo przedstawia tematykę kontroli i audytu wewnętrznego, w ujęciu teoretycznym, jak i praktycznym. Jest to kompendium wiedzy ukazujące proces prawno-metodologiczny stosowania procedur kontrolnych i audytowych, odnoszących się do sektora publicznego i prywatnego. W monografii opisane zostały obecnie najczęściej stosowane procesy kontroli wewnętrznej, kontroli zarządczej i audytu wewnętrznego, które pozwalają usprawnić funkcjonowanie każdej organizacji. Szczególnie interesujące mogą być treści dotyczące odpowiedzialności za naruszenie dyscypliny finansów publicznych oraz zastosowane praktyczne podejście do tematu będące źródłem wiedzy użytecznej dla podmiotów realizujących zadania finansowane ze środków publicznych.

Książka adresowana jest do przedstawicieli organów kontroli, administracji państwowej i samorządowej zainteresowanych tematyką kontroli i audytu wewnętrznego, a także do środowiska naukowego i akademickiego.

Spis treści:

Wstęp

Część I. Kontrola – istota, cele, funkcje i rodzaje

Rozdział 1. Geneza, istota i podział kontroli

1.1. Geneza znaczenia kontroli
1.2. Pojęcie kontroli
1.3. Rodzaje i formy kontroli

Rozdział 2. Cele i funkcje oraz kryteria ocen kontrolnych

2.1. Cele i funkcje kontroli
2.2. Kryteria ocen kontrolnych
2.3. Metody kontroli

Część II. Kontrola wewnętrzna

Rozdział 3. Istota, funkcje i rodzaje kontroli wewnętrznej

3.1. Definicja kontroli wewnętrznej
3.2. Istota i sposób prowadzenia kontroli wewnętrznej
3.3. Rodzaje i funkcje kontroli wewnętrznej

Rozdział 4. System, modele i dokumentacja kontroli wewnętrznej

4.1. System kontroli wewnętrznej
4.2. Modele kontroli wewnętrznej
4.3. Dokumenty dotyczące wykonywania kontroli wewnętrznej

Część III. Kontrola zarządcza

Rozdział 5. Istota, cele i ocena ryzyka – elementy kontroli zarządczej

5.1. Pojęcie kontroli zarządczej
5.2. Cele kontroli zarządczej
5.3. Ocena ryzyka, jako element kontroli zarządczej

Rozdział 6. Standardy i poziomy kontroli zarządczej

6.1. Międzynarodowe standardy kontroli zarządczej – modele kontroli zarządczej
6.2. Standardy kontroli zarządczej dla sektora finansów publicznych
6.3. Poziomy kontroli zarządczej

Część IV. Audyt wewnętrzny

Rozdział 7. Pojęcie i klasyfikacja audytu wewnętrznego

7.1. Geneza powstania audytu wewnętrznego
7.2. Definicyjne ujęcie audytu wewnętrznego w świetle różnych regulacji
7.3. Klasyfikacja i podział audytu wewnętrznego w świetle różnych ujęć

Rozdział 8. Standardy i wytyczne, czyli prawne regulacje audytu wewnętrznego

8.1. Krajowe regulacje prawne wytyczne audytu wewnętrznego
8.2. Znaczenie standardów kontroli wewnętrznej w procesie kształtowania standardów audytu wewnętrznego
8.3. Międzynarodowe standardy audytu wewnętrznego

Rozdział 9. Kwalifikacje prawne i wymagania zawodowe audytora wewnętrznego

9.1. Kwalifikacje do wykonywania zawodu audytora wewnętrznego
9.2. Certyfikacja zawodu audytora wewnętrznego
9.3. Zakres obowiązków audytora wewnętrznego

Rozdział 10. Audytor wewnętrzny jako doradca kierownika jednostki

10.1. Rola audytora wewnętrznego jako doradcy kierownika jednostki
10.2. Sylwetka zawodowa audytora wewnętrznego
10.3. Zasady i cechy audytora wewnętrznego

Rozdział 11. Analiza ryzyka w audycie wewnętrznym

11.1. Pojęcie i identyfikacja ryzyka
11.2. Klasyfikacja ryzyka
11.3. Metodologia analizy ryzyka, jako element rocznego planu audytu

Rozdział 12. Etapy pracy audytora wewnętrznego

12.1. Planowanie zadań audytowych
12.2. Etapy procesu realizacji zadań audytowych
12.3. Realizacja zadania audytowego – badanie systemów i znaczenie dowodów audytowych

Rozdział 13. Sprawozdawczość, czynności doradcze, program zapewnienia i poprawy jakości w audycie wewnętrznym

13.1. Monitorowanie realizacji zaleceń i czynności sprawdzające
13.2. Czynności doradcze
13.3. Program zapewnienia i poprawy jakości, zwany „PZPJ”

Część V. Dyscyplina finansów publicznych

Rozdział 14. Dyscyplina finansów publicznych w kontekście kontroli zarządczej i audytu wewnętrznego

14.1. Istota i zakres dyscypliny finansów publicznych
14.2. Odpowiedzialność za funkcjonowanie kontroli zarządczej
14.3. Odpowiedzialność za funkcjonowanie audytu wewnętrznego

Podsumowanie
Bibliografia
Spis schematów
Spis tabel