Kredyt kupiecki. Ryzyko i sposoby jego ograniczania

W warunkach kryzysu gospodarczego kondycja finansowa wielu przedsiębiorstw znacznie pogorszy się w związku ze wzrostem ryzyka w obrocie gospodarczym, wzrostem bezrobocia i ograniczonym popytem na produkty i usługi.

W takiej sytuacji gospodarczej, chcąc utrzymać się na rynku, wyprzedzić konkurencję, przedsiębiorstwa często prowadzą ryzykowną politykę kredytu kupieckiego. Wydłużają terminy płatności faktur, niezbyt dokładnie badają ryzyko kredytowe i narażają się na straty. Nieracjonalna polityka kredytu kupieckiego jest jedną z istotnych przyczyn upadłości zarówno dawców, jak i biorców tego kredytu.

Aby zapobiec takim sytuacjom, przedsiębiorstwa muszą prowadzić działania ograniczające ryzyko związane z kredytem handlowym. Wdrażane przez nich strategie zarządzania tym kredytem powinny uwzględniać nie tylko sytuację finansową kontrahenta, lecz także dynamikę otoczenia. W czterech rozdziałach książki przedstawione zostały metody i narzędzia ograniczania ryzyka kredytu kupieckiego.

Książka może być wykorzystana przez praktyków życia gospodarczego i ułatwiać im podejmowanie decyzji. Racjonalne decyzje w obszarze kredytu kupieckiego ułatwią utrzymanie równowagi finansowej przedsiębiorstwa.

Spis treści:

Rozdział 1
Kredyt kupiecki w obiocie gospodarczym (Michał Zubek)
1.1. Bilansowe ujęcie kredytu kupieckiego
1.2. Należności przeterminowane, sporne i nieściągalne
1.3. Zadania credit managera
1.4. Monitorowanie należności
1.5. Outsourcing należności
1.6. Metody oceny należności w przedsiębiorstwie (Maria Sierpińska)
1.7. Motywy i przesłanki korzystania z kredytu kupieckiego w obrocie gospodarczym (Maria Sierpińska)
1.8. Kredyt kupiecki a kryzys - zerwane więzi logistyczne (Maria Sierpińska)

Rozdział 2
Instrumenty polityki kredytu kupieckiego (Agata Sierpińska-Sawicz)
2.1. Warunki płatności faktur w obrocie gospodarczym
2.1.1. Formy płatności faktur
2.1.2. Terminy płatności faktur
2.1.3. Terminy płatności faktur w krajach europejskich
2.1.4. Przyczyny opóźnień płatności faktur
2.1.5. Skutki opóźnienia płatności faktur
2.1.6. Sposoby dyscyplinowania dłużników
2.2. Karne odsetki i kary umowne
2.3. Limity kredytu kupieckiego
2.4. Opusty cenowe
2.4.1. Funkcje i rodzaje opustów cenowych
2.4.2. Rabaty ilościowe
2.4.3. Opusty za przyspieszenie płatności
2.4.4. Opusty sezonowe i funkcjonalne
2.5. Sposoby zabezpieczenia wierzytelności
2.5.1. Zabezpieczenia osobiste
2.5.2. Zabezpieczenia rzeczowe
2.6. Instrumenty ograniczania ryzyka kredytu kupieckiego w eksporcie

Rozdział 3
Badanie ryzyka kredytu kupieckiego i sposoby jego zabezpieczenia (Maria Sierpińska)
3.1. Znaczenie pozyskiwania informacji o kontrahentach
3.2. Źródła pozyskiwania informacji o kontrahentach
3.2.1. Krajowy Rejestr Sądowy
3.2.2. Ewidencja działalności gospodarczej - CEIDG
3.2.3. Krajowy Rejestr Zadłużonych
3.2.4. Monitor Sądowy i Gospodarczy
3.2.5. Biura Informacji Gospodarczej
3.2.6. Krajowy Rejestr Długów
3.2.7. Wywiadownie gospodarcze i agencje detektywistyczne
3.2.8. Internetowe giełdy wierzytelności
3.2.9. Inne źródła informacji
3.3. Potrzeba badania ryzyka kredytu kupieckiego
3.4. Metody badania ryzyka kredytowego kontrahentów
3.4.1. Proste metody oceny ryzyka kredytowego
3.4.2. Metoda standardu kredytowego (metoda 5 Os)
3.4.3. Wielowymiarowa analiza dyskryminacyjna
3.4.4. Indeks płatniczy
3.4.5. Wskaźnik moralności płatniczej
3.4.6. Poziom ryzyka a wykorzystanie instrumentów polityki kredytowej
3.5. Ryzyko a strategie kredytu kupieckiego

Rozdział 4
Metody ograniczania ryzyka u dawcy i biorcy kredytu kupieckiego (Małgorzata Kowalik)
4.1. Faktoring w zarządzaniu należnościami przedsiębiorstwa
4.2. Faktoring odwrotny - zobowiązaniowy (Agata Sierpimka-Sawicz)
4.3. Forfaiting wierzytelności handlowych
4.4. Ubezpieczenie kredytu kupieckiego
4.5. Obrót wierzytelnościami sposobem na odzyskanie długu
4.6. Windykacja należności i sposoby jej przeprowadzania
4.7. Restrukturyzacja zadłużenia u biorcy kredytu kupieckiego (ugody i układy)

Zakończenie (Maria Sierpińska)

Bibliografia
Spis rysunków
Spis tabel