Podatkowe uwarunkowania decyzji przedsiębiorstw

Publikacja w sposób innowacyjny łączy zagadnienia podatkowe z ich finansowymi konsekwencjami dla przedsiębiorców i konsumentów. Znaczna liczba zawartych w książce przykładów prezentuje, jak w praktyce możliwe jest wykorzystanie regulacji podatkowych do kształtowania podstawy  opodatkowania w podatkach dochodowych. Pojawiające się zagadnienia związane m.in. z ryzykiem podatkowym, metodyką kalkulacji podatku dochodowego, rozliczeniami międzynarodowymi pokazują, jakie czynniki podatnicy powinni brać pod uwagę przy podejmowaniu rozstrzygnięć finansowych związanych z prowadzoną działalnością gospodarczą. Książka adresowana jest do osób zajmujących się doradztwem podatkowym i  finansowym, jak również do przedsiębiorców, którzy chcieliby poznać instrumenty ułatwiające podejmowanie decyzji inwestycyjnych.

Spis treści:

Wykaz skrótów
Wykaz skrótów aktów prawnych

Rozdział 1. Wstęp

Rozdział 2. Metoda badawcza

Rozdział 3. Kategoryzacja przesłanek decyzji podatników

3.1. Analiza opodatkowania transakcji
3.1.1. Skutki w prawie materialnym
3.1.2. Zakres odpowiedzialności podatnika
3.1.3. Ryzyko podatkowe
3.2. Instrumenty minimalizujące ryzyko podatkowe w Polsce
3.3. Korzyści finansowe a  korzyści podatkowe

Rozdział 4. Metodyka kalkulacji podatku dochodowego

4.1. Dochód – ujęcie teoretyczne
4.1.1. Klasyczne teorie dochodu
4.1.2. Współczesne teorie dochodu
4.1.3. Dochód w świetle teorii optymalnego opodatkowania
4.2. Dochód w przepisach krajowego prawa podatkowego
4.3. Elementy kalkulacyjne dochodu
4.4. Obligatoryjne i fakultatywne źródła w podatku dochodowym od osób fizycznych
4.5. Kwalifikacja dochodu do źródła „pozarolnicza działalność gospodarcza”
4.6. Łączenie dochodu a podatek na źródle
4.7. Szczególne zasady łączenia dochodu na źródle w podatku dochodowym od osób fizycznych
4.8. Źródła w podatku dochodowym od osób prawnych
4.8.1. Zasady kalkulacji dochodu
4.8.2. Źródło „zyski kapitałowe”
4.8.3. Stawki podatku w poszczególnych źródłach
4.9. Rozliczenie przychodu, dochodu i podatku na przykładzie

Rozdział 5. Opodatkowanie jako funkcja czasu

5.1. Wpływ opodatkowania na rachunek depozytów
5.2. Rachunek depozytów przy niepełnej kwocie objętej oprocentowaniem
5.3. Rachunek rent

Rozdział 6. Wpływ inflacji na obciążenia podatkowe

6.1. Zjawisko tzw. zimnej progresji
6.2. Wpływ inflacji na rentowność inwestycji finansowych

Rozdział 7. Ocena projektów inwestycyjnych metodą NPV

7.1. Wpływ podatku na cash flow
7.1.1. Inwestycja finansowa a inwestycja rzeczowa
7.1.2. Zakup obligacji a inwestycja w nieruchomości w krajowych przepisach podatkowych – przykład
7.2. Wpływ podatku na stopę dyskonta
7.2.1. Paradoks podatkowy w metodzie NPV

Rozdział 8. Finansowanie przedsiębiorstwa

8.1. Podatkowe konsekwencje finansowania dłużnego
8.1.1. Tarcza podatkowa
8.1.2. Cienka kapitalizacja
8.1.2.1. Cienka kapitalizacja w latach 1999–2014
8.1.2.2. Cienka kapitalizacja w latach 2015–2017
8.1.2.3. Cienka kapitalizacja od 2018 r.
8.1.3. Rynkowa zdolność kredytowa podatnika
8.1.4. Pożyczka partycypacyjna
8.2. Podatkowe konsekwencje finansowania udziałowego
8.2.1. Kapitały zapasowe a koszt uzyskania przychodu – zmiany od 2019 r.
8.2.2. Kalkulacja kosztu podatkowego przy dopłatach – przykład

Rozdział 9. Rozliczenia międzynarodowe

9.1. Metody rozliczeń
9.2. Metoda wyłączenia a zaliczenia – analiza scenariuszy
9.3. Uwzględnienie progresji w rozliczeniach
9.4. Metodyka źródeł umowy a regulacje krajowe

Rozdział 10. Podsumowanie

Zestawienie aktów prawnych
Zestawienie tabel
Literatura