Pracownicze Plany Kapitałowe. Nowe obowiązki i wyzwania dla pracodawców księgowych i działów kadrowo-płacowych

Wprowadzenie pracowniczych planów kapitałowych (PPK) do ustawodawstwa krajowego stanowi odpowiedź na rozpoznane potrzeby dodatkowej, dobrowolnej formy oszczędzania na poczet przyszłych świadczeń emerytalnych. Jest to zupełnie nowy program, niezależny od ZUS, KRUS czy innej instytucji polskiego systemu ubezpieczeń społecznych.

W książce w sposób przystępny przedstawiono najważniejsze zagadnienia związane z wdrożeniem i funkcjonowaniem PPK w podmiotach gospodarczych. Wszystkie informacje wsparto odwołaniem do konkretnych aktów prawnych, interpretacji i wyjaśnień, w tym potwierdzonych przez portal PPK. Atutem publikacji jest przedstawienie praktycznego ujęcia problematyki, zarówno z perspektywy pracodawcy, jak i w szerokim ujęciu z perspektywy działu kadrowo-płacowego oraz księgowości, co stanowi o jej unikalności, gdyż do tej pory nie ukazało się na rynku opracowanie, zgłębiające powyższe zagadnienia w kompleksowym wydaniu.

Publikacja skierowana jest do pracodawców, pracowników działów kadrowo-płacowych, pracowników działów księgowych, osób odpowiedzialnych za wdrożenie PPK, doradców podatkowych, właścicieli biur rachunkowych, wykładowców oraz studentów, zainteresowanych poszerzeniem wiedzy o problematyce PPK.

Spis treści:

Słownik pojęć (definicji)
Wstęp

Rozdział 1. Istota i założenia PPK

1.1. Geneza powstania PPK
1.2. Podstawa prawna i przepisy wykonawcze oraz powiązane z PPK
1.3. Terminy oraz zasady ustalania liczby osób zatrudnionych
1.4. Podmioty zobowiązane do wdrożenia PPK
1.5. Odpowiedzi na najczęściej pojawiające się pytania w zakresie istoty i zasad funkcjonowania PPK

Rozdział 2. Projektowanie procesu wdrożenia PPK w firmie

2.1. Znaczenie procesu wdrożenia PPK, zakres oraz jego dokumentacja
2.2. Opracowanie harmonogramu procesu wdrożenia
2.3. Ustalenie wzorów dokumentów i ich systemu obiegu
2.4. Przykłady dobrych praktyk w zakresie wdrożenia PPK
2.5. Odpowiedzi na najczęściej pojawiające się pytania w zakresie projektowania procesu wdrożenia PPK w firmie

Rozdział 3. Obowiązki informacyjne pracodawcy w obszarze PPK

3.1. Ustawowy zakres obowiązków pracodawcy
3.2. Podstawowa wiedza o programie jako społeczna odpowiedzialność pracodawcy
3.3. Etapy skutecznej kampanii informacyjnej
3.4. Dokumentacja obowiązków informacyjnych
3.5. Odpowiedzi na najczęściej pojawiające się pytania w zakresie obowiązków informacyjnych pracodawcy w obszarze PPK

Rozdział 4. Szczególne znaczenie reprezentacji osób zatrudnionych w procesie wdrażania oraz funkcjonowania PPK

4.1. Zakładowa organizacja związkowa a reprezentacja osób zatrudnionych
4.2. Zasady wyboru reprezentacji osób zatrudnionych
4.3. Porozumienie z reprezentacją osób zatrudnionych w ramach wyboru instytucji finansowej
4.4. Rola strony społecznej osób zatrudnionych w funkcjonowaniu PPK
4.5. Odpowiedzi na najczęściej pojawiające się pytania w zakresie znaczenia reprezentacji osób zatrudnionych w procesie wdrażania oraz funkcjonowania PPK

Rozdział 5. Zasady wyboru instytucji finansowej, zarządzającej i prowadzącej PPK

5.1. Podmioty uprawnione do oferowania PPK
5.2. Obowiązek wyboru instytucji finansowej przez podmiot zatrudniający
5.3. Przesłanki i kryteria wyboru instytucji finansowej, zarządzającej i prowadzącej PPK
5.4. Znaczenie dokumentacji wyboru instytucji finansowej
5.5. Odpowiedzi na najczęściej pojawiające się pytania w zakresie zasad wyboru instytucji finansowej, zarządzającej i prowadzącej PPK

Rozdział 6. Proces zawarcia umowy o zarządzanie i umowy o prowadzenie PPK

6.1. Zasady i terminy zawarcia umowy o zarządzanie i umowy o prowadzenie
6.2. Najważniejsze postanowienia umów zawieranych w ramach PPK
6.3. Szczególne aspekty umów o zarządzanie i prowadzenie PPK
6.4. Dokumentowanie zawarcia umowy o zarządzanie i umowy o prowadzenie PPK
6.5. Odpowiedzi na najczęściej pojawiające się pytania w zakresie procesu zawarcia umowy o zarządzanie i umowy o prowadzenie PPK

Rozdział 7. Wpłaty podstawowe i dodatkowe oraz zasady ich ustalania

7.1. Ustalenie podstawy wymiaru wpłat do PPK   
7.2. Zasady i sposób ustalania wpłat podstawowych oraz możliwości obniżenia wpłat
7.3. Podstawy ustalania wpłat dodatkowych do PPK
7.4. Proces ustalenia powstania obowiązku dokonywania wpłat do PPK
7.5. Odpowiedzi na najczęściej pojawiające się pytania w zakresie wpłat podstawowych i dodatkowych oraz zasad ich ustalania

Rozdział 8. Obciążenia publicznoprawne wpłat do PPK oraz specyfika ich ustalania

8.1. Wpłaty do PPK a ubezpieczenia społeczne
8.2. Podatek dochodowy oraz moment powstania przychodu z tytułu wpłat do PPK
8.3. Wpłaty do PPK oraz ich obciążenia publicznoprawne w dokumentacji kadrowo-płacowej
8.4. Szczególne sytuacje związane z obciążeniami publicznoprawnymi w PPK
8.5. Odpowiedzi na najczęściej pojawiające się pytania w zakresie obciążeń publicznoprawnych wpłat do PPK oraz specyfiki ich ustalania

Rozdział 9. Ewidencyjne i techniczne wyzwania w funkcjonowaniu PPK

9.1. Automatyzacja procesu funkcjonowania PPK w zakresie zabezpieczenia odpowiedzialności podmiotów zatrudniających
9.2. Bilansowe zasady rozliczania wpłat do PPK jako kosztów pracowniczych
9.3. Ewidencja księgowa rozliczenia składkowo-podatkowego wynagrodzeń uczestnika pracowniczego planu kapitałowego
9.4. Bilansowe i podatkowe ujęcie wpłat do PPK na przełomie roku obrotowego i podatkowego
9.5. Odpowiedzi na najczęściej pojawiające się pytania w zakresie ewidencyjnych i technicznych wyzwań w funkcjonowaniu PPK

Rozdział 10. Dysponowanie środkami zgromadzonymi w PPK

10.1. Regulacje prawne w zakresie możliwości dysponowania środkami zgromadzonymi w PPK
10.2. Ochrona prawna oraz dziedziczenie środków zgromadzonych w PPK
10.3. Wypłata transferowa oraz obowiązki uczestnika PPK
10.4. Konsekwencje wycofania środków z PPK
10.5. Odpowiedzi na najczęściej pojawiające się pytania w zakresie dysponowania środkami zgromadzonymi w PPK

Rozdział 11. Odpowiedzialność podmiotów zatrudniających i sankcje z nią związane

11.1. Szczególne uregulowania prawne w zakresie odpowiedzialności pracodawcy w PPK
11.2. Nieterminowe wywiązanie się z obowiązków wynikających z wdrożenia PPK, a odpowiedzialność pracodawcy
11.3. Sankcje wynikające z wypełniania obowiązków okresowych nałożonych w związku z funkcjonowaniem PPK
11.4. Odpowiedzialność za nakłanianie do rezygnacji osób zatrudnionych oraz uczestników PPK
11.5. Odpowiedzi na najczęściej pojawiające się pytania w zakresie odpowiedzialności podmiotów zatrudniających i sankcji z nią związanych

Zakończenie
Załączniki
Bibliografia
Spis rysunków
Spis tabel